1.17334 Положение об осуществлении мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA)
Номер:
1.17334
Дата обновления:
27.04.2016
Статус:
Действующий образец
Тип:
Положение
Аннотация:
СОДЕРЖАНИЕ
1.. Общие положения 2.. Термины и сокращения 3.. Организация внутренней системы соответствия требованиям FATCA 3.1. Задачи соответствия требованиям FATCA 3.2. Основные сроки вступления в действие требований FATCA 3.3. Положение о статусе и функциях Ответственного сотрудника по FATCA 3.4. Участники системы FATCA и их компетенция 3.5. Порядок хранения документов, полученных в результате реализации закона FATCA 4.. FATCA-идентификация клиентов. 4.1. Субъекты контроля в рамках FATCA 4.2. Объекты контроля в рамках FAТСА 4.3. Процедуры FATCA-идентификация существующих клиентов 4.4. Процедуры FATCA-идентификации новых клиентов 5.. Обеспечение соответствия требованиям по удержанию FATCA-налога 6.. Обеспечение соответствия требованиям FATCA-отчетности 7.. Обеспечение соответствия требованиям по FATCA-сертификации 8. Особенности обслуживания клиентов – налоговых резидентов США 9. Порядок и сроки информационного взаимодействие Банка с уполномоченными органами Приложение № 1. Перечень документов, используемых при разработке настоящего Положения Приложение № 2. Форма W-8BEN Приложение № 3. Форма W-9 Приложение № 4. Критерии отнесения клиентов к категории налоговых резидентов США Приложение № 5. Заключение Ответственного сотрудника по FATCA Приложение № 6. FATCA-налог Приложение № 7. Служебная записка Приложение № 8. Виды FDAP-доходов Приложение № 9. FDAP-доходы: источники в США Приложение № 10. Признаки связи с США
