Правила и программы проведения проверок. Отчеты по проверкам
1.13673 Методика проверки операций с иностранной валютой
Номер:
1.13673
Дата обновления:
24.12.2012
Статус:
Не определен
Тип:
Методика
Аннотация:
Методика проверки операций с иностранной валютой Цель проверки:
a) установить соблюдение правовых основ открытия и ведения валютных счетов клиентов; b) установить соответствие совершаемых операций в иностранной валюте действующему валютному законодательству и нормативным актам Банка России; c) проверить экспортно-импортные операции клиентов, операции покупки-продажи иностранной валюты по поручению клиентов; d) проверить операции переоценки валютных счетов и ведения открытой валютной позиции; e) оценить качество выполнения банком функций агента валютного контроля; f) установить достоверность бухгалтерского учета валютных операций; g) выявить нарушения и недостатки в осуществлении банком валютных операций Перечень нормативных правовых актов и иных актов Банка России, используемых при проведении операций c иностранными валютами: 1. Федеральный Закон № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";
