1.18547 Положение об оценке рисков от совершения операций со связанными с Банком лицами
Номер:
1.18547
Дата обновления:
22.03.2019
Статус:
Частично устаревший образец
Тип:
Положение
Аннотация:
12/ 2016 Настоящее Положение об оценке рисков от совершения операций со связанными с Банком лицами (далее - Положение) регламентирует правила выявления связанных с Банком лиц, формирования группы связанных с Банком лиц, расчета обязательного норматива Н25 и определение порядка контроля за рисками, возникающими при совершении сделок со связанными с Банком лицами. Настоящее Положение разработано в соответствии с действующим законодательством, Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), рекомендациями Банка России и внутренними нормативными документами Банка, в том числе: • Федеральным законом от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее - Федеральный закон № 395-1); • Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» в редакции Федерального закона от 02 июля 2013 г. № 146-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ); • Федеральным законом от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее - Федеральный закон № 135-Ф3); • Инструкцией Банка России от 03 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - Инструкция № 139-И); • Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с 01.01.2017 - Указанием Банка России от 24 ноября 2016 года № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»); • МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия» (далее - МСФО (IAS) 28); • МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» (далее - МСФО (TFRS) 10); • Письмом Банка России от 17 января 2005 года № 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении»; • официальными разъяснениями Департамента банковского регулирования и надзора Банка России.
