1.19000 Положение об осуществлении мероприятий по выполнению требований законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
Номер:
1.19000
Дата обновления:
22.03.2019
Статус:
Не определен
Тип:
Положение
Аннотация:
09/2018 I. Структурные подразделения Банка, участвующие в реализации требований Положения. II. Нормативная база. III. Общие требования и ограничения по применению законодательства иностранного государства на территории РФ. 3.1. Обязанности по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, их обслуживанию и информированию уполномоченных органов. 3.2. Особенности взаимодействия с Клиентом по сбору информации и ее дальнейшей передаче. 3.2.1. По Клиентам – ИН, заключившим договор на оказание финансовых услуг на дату вступления в силу настоящего Положения. 3.2.2. По Клиентам – ИН, заключившим договор на оказание финансовых услуг после вступления в силу настоящего Положения. 3.2.3. Передача информации в иностранный налоговый орган. 3.2.4. По организациям финансового рынка, являющимися Клиентами по договору об оказании финансовых услуг. IV. Особенности деятельности в целях выполнения требований FATCA. 4.1. Выявление и анализ Клиентов Банка, подпадающих под действие FATCA. Приложение № 1 Запрос Клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу). Приложение № 2 Запрос Клиенту - иностранному налогоплательщику (юридическому лицу). Приложение № 3 Запрос Клиенту организации финансового рынка. Приложение № 4 Уведомление о необходимости расторжения договора на оказание финансовых услуг в Банк России. Приложение № 5 Уведомление об отказе в совершении операций по договору оказания финансовых услуг. Приложение № 6 Уведомление о расторжении банковского счета в соответствии с № 173-ФЗ. Приложение № 7 Уведомление о расторжении банковского счета в соответствии с № 3312-У. Приложение № 8 Заключение об отказе в проведении операций/о необходимости расторжения договора/ов на оказание финансовых услуг. Приложение № 9 Общие требования Закона США «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» (FATCA).
