Содержание обновлений к ББТ от 19.08.07

1. Касса
2. Операционная работа
3. Кредитные операции
4. Ценные бумаги
5. Противодействие легализации
6. Валютный контроль
7. Прочее
8. Учебные курсы

1.Касса

• Составлен новый тест ?Учет и налогообложение операций с памятными и инвестиционными монетами? - 30 вопросов.

Структура теста: 1.Приобретение монет; 2.Налогообложение операций с монетами; 3.Бухгалтерский учет операций с монетами

Нормативные документы: 1.Налоговый кодекс РФ; 2.Указание ЦБР от 19 сентября 2005 г. N 1614-У "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям-резидентам памятных и инвестиционных монет"; 3.Письмо ЦБ РФ от 19.06.2006 ? 18-1-3-8/1109; 4.Письмо ЦБР от 19 июня 2006 г. N 18-1-3-8/1109 "О бухгалтерском учете операций с памятными и инвестиционными монетами"; 5.Положение ?205-П от 05.12.02 "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ"; 6.Указание ЦБР от 8 мая 1998 г. N 224-У"О временном порядке использования кредитными организациями балансовых счетов 47414 и 47415"; 7.Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"; 8.Указание Банка России от 18.06.2001 года ? 979-У "Об особенностях обращения инвестиционных монет "Червонец" и "Соболь" и их учета кредитными организациями; 9.Письмо Минфина РФ от 17.03.2006 ? 03-03-04/2/82

• Внесены изменения в ряд тестов содержащих вопросы по налично-денежному обращению в связи с выходом Указания ЦБР от 20 июня 2007 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя".

2.Операционная работа

• Составлен ряд вопросов в связи с внесением изменений в Федеральный Закон о валютном регулировании ? 173-ФЗ (ФЗ от 05 июля 2007 ?127-ФЗ), а также выходом Указания ЦБР от 20 июля 2007 г. ? 1868-У . Указанные вопросы включен в тест - Операционист (Платежи и переводы физ.лиц по валютным операциям) - Тест 2 и тест  ТТ11 - Безналичные расчеты с участием физических лиц
• Внесены изменения в вопросы тестов ?Специалист по обслуживанию  юр.лиц и ИП (Общий тест 2)? и ТТ-5 ?Расчеты по инкассо? по  Письму ЦБР от 19 февраля 2007 г. N 18-Т "О приеме банками инкассовых поручений, выставляемых территориальными органами Федеральной службы судебных приставов".
• Внесены изменения в тесты по налично-денежному обращению Указанию ЦБР от 20 июня 2007 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя".

3.Кредитные операции

• Составлен новый тест ?Общий тест по однородным ссудам? - 40 вопросов. Структура теста: 1.Признаки однородных ссуд; 2. Портфель однородных ссуд; 3.Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд; 4.Резервы по однородным ссудам
• Внесены изменения в ряд тестов с учетом Указания ЦБР от 12.12.2006 ?1759-У ?О  внесении изменений в Положение БР от 26.03.2004 ?254-П ?О порядке формирования кредитными организациями РВПС, по ссудной и приравненной к ней задолженности?.

Изменения затронули следующие тесты: ?Руководитель кредитного отдела?;  ?Специалист кредитного отдела (Кредитование физ. лиц)?; - ?Специалист кредитного отдела (Кредитование юр. лиц)?; ?Специалист по залоговым операциям?; ?ТТ19 - Общий тест по залогам (без недвижимости и ипотеки)?; ?ТТ10 - Тест по формированию резервов по ссудам, выданным юридическим лицам?; ?ТТ2 - Классификация кредитов и формирование РВПС?; ?Специалист кредитного отдела - Тест 1?; 

4.Ценные бумаги

• Составлен новый тест ?Российские депозитарные расписки?. (новый вид российской эмиссионной ценной бумаги (РДР) - 30 вопросов.

Структура теста: 1.Эмиссионные ценные бумаги. Общие вопросы. 2.РДР. Требования, понятия, определения. 3.Эмиссия РДР. 4.Особенности раскрытия информации эмитентами РДР.

Нормативные документы по тесту: 1.Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"; 2.Федеральный закон от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" 3.Постановление ФКЦБ от 16.10.97 г. N 36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в РФ..." 4.Приказ ФСФР от 10.10.06 ?06-117/пз-н"Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

• Включены в тест ?ТТ12 - Раскрытие информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг? вопросы, отражающие особенности раскрытия информации эмитентами РДР

5.Противодействие легализации

• Составлены и внесены в тесты раздела вопросы по информационному письму Банка России от 31 июля 2007 г. ?12 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России".

Вопросы включены в следующие тесты блока ?Противодействие легализации?: Тест для ответственного сотрудника ПОД/ФТ - Тест 2; Тест "ПОД/ФТ и операции по переводам граждан, банковским картам и вкладам"; Тест "ПОД/ФТ и операции с наличными денежными средствами"; Тест ?ПОД/ФТ для юридических подразделений?; Тест ?ПОД/ФТ для службы безопасности?; ТТ5 - Идентификация клиентов в целях ПОД/ФТ; ТТ6 - Взаимодействие кредитной организации с уполномоченным органом и ЦБР по вопросам ПОД/ФТ

• Внесены изменения и дополнения в тест ТТ8 ?Особенности проведения Банком России проверок соблюдения требований в области  ПОД/ФТ? в связи с выходом изменений в Инструкцию ЦБР ? 105-И (Указанием ЦБР ? 1814-У от 30.03.2007)

6.Валютный контроль

• Составлен ряд вопросов в связи с внесением изменений в Федеральный Закон о валютном регулировании ? 173-ФЗ (ФЗ от 05 июля 2007 ?127-ФЗ), а также выходом Указания ЦБР от 20 июля 2007 г. ? 1868-У. Указанные вопросы включены в тест  ТТ5 - Отдельные вопросы валютного законодательства.

7.Прочее

• Составлен новый тест ?Проведение платежей в системе БЭСТ?.

Структура теста:1.Общие вопросы,2.Участие в системе,3.Функционирование системы,4.Проведение платежей,5.Внутридневная очередь,6.Лимиты,7.Отельные вопросы.

Нормативные документы: Указание ЦБР ?1822-У от 25.04.2007; Положение ЦБР  303-П от 25.04.2007; Письмо ЦБР ? 81-Т от 08.06.2007; Приказ ЦБР ? ОД-415 от 08.06.2007.

• Проведена актуализация тестов раздела Налогообложение. Внесены  изменения в редакцию многих вопросов, тесты дополнены вопросами по ч.1 НК, Приказ ФНС от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок"
• Внесены изменения и дополнения в тест ТТ12  ?Отчетность банка по валютным операциям? в связи с выходом   изменений в указание ЦБ ? 1376-у (указание ?1841-у от 18.06.07)
• Внесены изменения  в тесты ТТ1 ?Регулирование ЦБ РФ деятельности банков? (Разные тесты) в связи с отменной Указаний ЦБР от 01.12.2003 г  ?  1346-у
• Внесены изменения  в раздел ?Внутрибанковский учет и отчетность? с учетом Указаний ЦБ ? 1841-у от 18.06.07 по внесению изменений в указание ЦБ РФ ? 1376-у.  Дополнены вопросы в ?Финансовую отчетность?  к  ф.040401. Изменения затронули тест ТТ12 ?Отчетность банка по валютным операциям?

Учебные курсы

• Разработан новый курс "Общий курс по ПОД/ФТ (вводный курс по теме)" для раздела "Курсы по ПОД/ФТ" .

Оглавление курса:

Занятие 1- Общие вопросы по проблеме противодействия легализации ПОД/ФТ; Общие вопросы деятельности банков по ПОД/ФТ

Занятие 2- Операции, подлежащие обязательному контролю и сомнительные операции; Идентификация клиентов в целях ПОД/ФТ; Обязанности банка по ПОД/ФТ при совершении операций и предоставление сведений

Занятие 3 - Ответственность за нарушения в области ПОД/ФТ

•  Актуализирован курс "Курс подготовки специалистов экспресс-кредитования физических лиц"

Оглавление курса:

Занятие 1 - Понятие кредита. Кредитный договор; Заемщики; Проценты по кредиту. Прочие условия кредитного договора; Виды кредитов; Способы обеспечения обязательств по кредитному договору

Занятие 2 - Порядок предоставления простого кредита; Порядок гашения простого кредита; Порядок уплаты процентов по кредиту; Просроченная задолженность

Занятие 3 - Обеспечение по кредиту; Залог имущества; Поручительство; Обращение взыскания на залог;

Занятие 4 - Резервы на возможные потери по ссудам; Классификация ссуд; Резервы на возможные потери по ссудам

• Актуализирован курс "Курс подготовки кассовых работников (Общий курс)"

Оглавление курса:

Занятие 1 "Операции с рублевой наличностью" - Организация кассовой работы; Прием наличности по объявлениям на взнос наличными; Прием денежной наличности в инкассаторских сумках; Выдача наличных организациям; Кассовые операции с физическими лицами; Признаки подлинности банкнот и монеты ЦБР; Признаки платежеспособности банкнот и монеты ЦБР

Занятие 2 Операции с наличной иностранной валютой и чеками" - Организация работы обменного пункта; Операции с наличной валютой; Операции с чеками; Прием денежных знаков на экспертизу; Прием денежных знаков и чеков на инкассо

• Актуализирован курс "Курс подготовки операционных работников"

Занятие 1 "Общая часть" - Банковский счет (Общие вопросы); Безналичные расчеты (Общие вопросы); Банковский вклад;

Занятие 2 - Счета и операции юридических лиц; Банковские счета юридических лиц; Расчеты платежными поручениями; Расчеты по инкассо; Расчета по аккредитиву; Операции по внесению (снятию) на счет (со счета) наличных; Карточки образцов подписи и оттиска печати

Занятие 3 "Счета и операции физических лиц" - Банковские счета физических лиц; Безналичные расчеты с участием физических лиц; Переводы; Завещание и наследование прав по вкладам; Банковский вклад

Занятие 4 "Дополнительные вопросы" - Учет расчетных операций; Противодействие легализации (ПОД/ФТ); Страхование вкладов