1.15940 Порядок открытия, ведения и закрытия лицевых счетов бухгалтерского учета
Номер:
1.15940
Дата обновления:
12.02.2015
Статус:
Действующий образец
Тип:
Порядок
Аннотация:
1. Общие положения 1.1. Назначение и область действия документа 1.2. Регламентирующие документы 1.3. Термины и сокращения 2. Базовые принципы открытия и ведения лицевых счетов. 2.1. Общие положения 2.2. Виды лицевых счетов 2.3. Системы ведения лицевых счетов 2.4. Нумерация лицевых счетов. 2.5. Наименование лицевого счета 2.5.1. Клиентские счета 2.5.2. Внутрибанковские счета 2.6. Аналитический учет лицевых счетов 2.6.1. Организация аналитического учета 2.6.2. Особенности ведения аналитического учета в отдельных программах 2.7. Хранение лицевых счетов. 2.8. Формы отчетности по лицевым счетам 3. Распределение обязанностей по открытию, закрытию и ведению лицевых счетов 3.1. Общие положения 3.2. Ответственный работник, работник Бухгалтерского подразделения 3.3. Особенности распределения обязанностей и счетов 3.3.1. Клиентские счета 3.3.2. Внутрибанковские счета 3.3.2.1. Счета доходов/расходов 3.3.2.2. Прочие внутрибанковские счета 4. Автоматизация открытия/закрытия и ведения лицевых счетов. 4.1. Общие положения 4.2. Разработка требований на автоматизацию бухгалтерского учета 4.3. Автоматизация открытия/закрытия лицевых счетов. 4.3.1. Предоставление прав доступа 4.3.2. Особенности открытия/закрытия лицевых счетов с использованием средств автоматизации 4.4. Автоматизация формирования бухгалтерских проводок. 4.4.1. Предоставление прав доступа 4.4.2. Особенности формирования бухгалтерских проводок с использованием средств автоматизации 4.4.2.1. Общие положения 4.4.2.2. Ручной ввод бухгалтерских проводок. 4.4.2.3. Полуавтоматический ввод проводок. 4.4.2.4. Автоматическая генерация проводок. 5. Открытие лицевых счетов 5.1. Общие положения 5.2. Открытие лицевых счетов в Головном офисе 5.2.1. Открытие клиентских счетов. 5.2.2. Открытие внутрибанковских счетов. 5.2.2.1. Открытие счетов доходов/расходов по инициативе Бухгалтерского подразделения в ручном режиме 5.2.2.2. Открытие счетов доходов/расходов по инициативе Бухгалтерского подразделения по реестру 5.2.2.3. Открытие прочих внутрибанковских счетов 5.3. Открытие лицевых счетов в Филиале 5.3.1. Открытие клиентских счетов. 5.3.2. Открытие внутрибанковских счетов. 5.3.2.1. Открытие счетов доходов/расходов по инициативе Бухгалтерского подразделения в ручном режиме 5.3.2.2. Открытие прочих внутрибанковских счетов в ручном режиме 6. Изменение реквизитов лицевых счетов 6.1. Общие положения 6.2. Изменение реквизитов лицевых счетов в Головном офисе 6.3. Изменение реквизитов лицевых счетов в Филиале 7. Закрытие лицевых счетов 7.1. Общие положения 7.2. Закрытие лицевых счетов в Головном офисе 7.3. Закрытие лицевых счетов в Филиале 8. Ведение лицевого счета 8.1. Общие положения 8.2. Прием первичных учетных документов для отражения в бухгалтерском учете. 8.3. Предварительный контроль поступивших в Бухгалтерское подразделение документов для отражения в бухгалтерском учете. 8.4. Контроль достаточности средств на лицевом счете бухгалтерского учета. 8.5. Оформление кассовых, расчетных (платежных) документов и мемориальных ордеров 8.6. Дополнительный контроль совершения операций. 8.7. Отражение операции по лицевым счетам бухгалтерского учета. 8.8. Последующий ежедневный контроль 8.9. Исправление ошибок в данных бухгалтерского учета. 8.10. Сальдирование парных лицевых счетов в ручном режиме или контроль корректности сальдирования, выполняемой в автоматическом режиме 8.11. Ведение ведомостей - расшифровок остатка по лицевому счету 8.12. Ведение Штафелей к Сборному лицевому счету 8.13. Составление (ведение) регистров бухгалтерского учета 8.14. Распечатывание лицевых счетов 8.15. Предоставление выписок (вторых экземпляров лицевых счетов) клиентам.. 8.16. Последующий систематический контроль 8.17. Постоянны
