Специалист по  отчетности кредитной организации. Спецификация профессионального стандарта

1. Общие сведения
2. Характеристика должности
3. Карта знаний по должности
4. Источники знаний по должности

1.Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС)

Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС) "Специалист по отчетности кредитных организаций".

Настоящий ПС разработан для специалистов, осуществляющих формирование отчетности кредитных организаций.

Типовая должность, для которой разработан настоящий ПС: "Специалист отдела отчетности".

Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): "Отчетность банка".

Стандарт может быть применен:

• к специалистам СВК, осуществляющим проверку правильности и достоверности формирования отчетности.

2.Характеристика типовой должности

Цель должности: составление и представление в Банк России отчетности в соответствии с перечнем форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации;

Функциональные (должностные) обязанности:

Функциональные (должностные)обязанности:

• Формирование отчетности в соответствии с перечнем форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации
• Формирование отчетности по международным стандартам финансовой отчетности и предоставление ее заинтересованным пользователям.
• Формирование публикуемой отчетности по российским стандартам.

3.Карта знаний ПС по типовой должности

В карту знаний стандарта включены 18 разделов специальных знаний.

• Общие требования к предоставлению отчетности
• Предоставление отчетности в виде электронного сообщения
• Общие принципы приема-передачи ОЭС
• Информационная безопасность при предоставлении отчетности в виде эл. сообщений
• Раскрытие информации кредитной организацией
• Отчетность по капиталу и рискам
• Отчетность с наличными деньгами и ценностями
• Отчетность по расчетным операциям, в т.ч. по операциям с использованием платежных карт и иных устройств по переводу ЭДС
• Отчетность по кредитным операциям
• Отчетность по векселям и ценным бумагам
• Отчетность по валютным операциям и операциям с драг. Металлами
• Отчетность по внутреннему контролю
• Общая финансовая отчетность банков
• Отчетность филиалов
• Годовой отчет
• Отчетность МСФО
• Аудит отчетности
• Меры ответственности к банкам и должностным лицам по нарушению отчетности

4.Источники по карте знаний

Законы РФ

• Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
• Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"

Документы Банка России

Положения

• Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
• Положение Банка России от 07.12.2020 N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением"

Инструкции

• Инструкция Банка России от 13.09.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и чеками (в т.ч.дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"
• Инструкция Банка России от 17.06.2014 N 154-И "О Порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда"
• Инструкция Банка России от 21.06.2018 N 188-И "О порядке применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
• Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"

Указания

• Указание Банка России от 24.01.2005 N 1546-У "О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации"
• Указание Банка России от 16.07.2012 N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"
• Указание Банка России от 04.09.2013 N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности"
• Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы"
• Указание Банка России от 07.08.2017 N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы"
• Указание Банка России от 07.08.2017 N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"
• Указание Банка России от 14.12.2017 N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности"
• Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
• Указание Банка России от 27.11.2018 N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности"

Письма

• Письмо Банка России от 04.12.2007 N 191-Т "О форме договора между кредитной организацией и Банком России о передаче - приеме отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации"
• Письмо Банка России от 06.12.2013 N 234-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления кредитными организациями финансовой отчетности"

Прочие документы

• Разъяснение Банка России от 10.07.2019 "По вопросу, связанному с применением Указания Банка России от 04.09.2013 N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности"

Документы ФНС РФ, Минфина РФ, Казначейства, АСВ, Минюста

Приказы

• Приказ Минфина России от 27.06.2016 N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации"