Специалист Службы внутреннего аудита (СВА). Спецификация профессионального стандарта

1. Общие сведения
2. Характеристика должности
3. Карта знаний по должности
4. Источники знаний по должности

1.Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС)

Настоящий ПС разработан для специалистов службы внутреннего аудита (СВА).

Типовая банковская должность, для которой разработан настоящий ПС: ?Специалист СВА?.

Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): ?Внутренний контроль в банке?.

Стандарт может быть применён для специалистов подразделений внутреннего аудита.

2.Характеристика типовой должности

Цель должности: Качественное осуществление внутреннего контроля в банке и содействия органам управления кредитной организации в обеспечении эффективного функционирования кредитной организации.

Функциональные (должностные) обязанности:

• Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом, выполнения решений органов управления кредитной организации (общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов кредитной организации).
• Проверка эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками, установленных внутренними документами кредитной организации (методиками, программами, правилами, порядками и процедурами совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками), и полноты применения указанных документов.
• Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай нестандартных и чрезвычайных ситуаций в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций.
• Проверка и тестирование достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности.
• Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации.
• Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций и других сделок.
• Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.
• Проверка деятельности службы внутреннего контроля кредитной организации и службы управления рисками кредитной организации.
• Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
• Организация постоянного контроля путем регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников.
• Обеспечение полного документирования каждого факта проверки и оформление заключений по результатам проверок, отражающих все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению.
• Другие вопросы, предусмотренные внутренними документами кредитной организации.

• Отчетность о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
• Порядок оценки Банком России качества систем внутреннего контроля

3.Карта знаний ПС по типовой должности

В карту знаний стандарта включены 20 разделов специальных знаний:

• Общие вопросы внутреннего контроля. Нормативные документы
• Система внутреннего контроля
• Система органов внутреннего контроля
• Общие вопросы по организации службы внутреннего аудита
• Права и обязанности сотрудника службы внутреннего аудита
• Документы службы внутреннего аудита
• Служба внутреннего контроля
• Методы осуществления проверок
• Контроль привлечения денежных средств физических и юридических лиц
• Контроль размещения денежных средств от своего имени и за свой счет
• Контроль открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц
• Контроль осуществления переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц
• Контроль инкассации денежных средств и кассового обслуживания физических и юридических лиц
• Контроль профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
• Контроль клиринговой деятельности
• Контроль управления информационными потоками
• Оценка состояния корпоративного управления
• Информация о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
• Отчетность о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
• Порядок оценки Банком России качества систем внутреннего контроля

4.Источники по карте знаний

Кодексы РФ

• Гражданский Кодекс РФ
• Налоговый кодекс РФ

Законы РФ

• Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
• Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
• Федеральный закон от 23.07.2013 N 251-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков"
• Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)"
• Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"

Документы Банка России

Положения

• Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
• Положение Банка России от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
• Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"
• Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
  • Глава 4. Особенности формирования резервов

Инструкции

• Инструкция Банка России от 13.09.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и чеками (в т.ч.дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"
• Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

Указания

• Указание Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк России"

Письма

• Письмо Банка России от 07.02.2007 N 11-Т "О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления"
• Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т "Методические рекомендации по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"
• Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"

Документы Минфина и ФСФР (ФКЦБ)

Приказы

• Приказ ФСФР от 24.05.2012 N 12-32/пз-н "Положение о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг"