Календарь мероприятий


Специалист Службы внутреннего аудита (СВА). Спецификация профессионального стандарта

  1. Общие сведения
  2. Характеристика должности
  3. Карта знаний по должности
  4. Источники знаний по должности

1.Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС)

Настоящий ПС разработан для специалистов службы внутреннего аудита (СВА).

Типовая банковская должность, для которой разработан настоящий ПС: ?Специалист СВА?.

Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): ?Внутренний контроль в банке?.

Стандарт может быть применён для специалистов подразделений внутреннего аудита.

2.Характеристика типовой должности

Цель должности: Качественное осуществление внутреннего контроля в банке и содействия органам управления кредитной организации в обеспечении эффективного функционирования кредитной организации.

Функциональные (должностные) обязанности:

  • Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом, выполнения решений органов управления кредитной организации (общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов кредитной организации).
  • Проверка эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками, установленных внутренними документами кредитной организации (методиками, программами, правилами, порядками и процедурами совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками), и полноты применения указанных документов.
  • Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай нестандартных и чрезвычайных ситуаций в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций.
  • Проверка и тестирование достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности.
  • Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации.
  • Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций и других сделок.
  • Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.
  • Проверка деятельности службы внутреннего контроля кредитной организации и службы управления рисками кредитной организации.
  • Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
  • Организация постоянного контроля путем регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников.
  • Обеспечение полного документирования каждого факта проверки и оформление заключений по результатам проверок, отражающих все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению.
  • Другие вопросы, предусмотренные внутренними документами кредитной организации.
  • Отчетность о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
  • Порядок оценки Банком России качества систем внутреннего контроля

 

3.Карта знаний ПС по типовой должности

В карту знаний стандарта включены 20 разделов специальных знаний:

  • Общие вопросы внутреннего контроля. Нормативные документы
  • Система внутреннего контроля
  • Система органов внутреннего контроля
  • Общие вопросы по организации службы внутреннего аудита
  • Права и обязанности сотрудника службы внутреннего аудита
  • Документы службы внутреннего аудита
  • Служба внутреннего контроля
  • Методы осуществления проверок
  • Контроль привлечения денежных средств физических и юридических лиц
  • Контроль размещения денежных средств от своего имени и за свой счет
  • Контроль открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц
  • Контроль осуществления переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц
  • Контроль инкассации денежных средств и кассового обслуживания физических и юридических лиц
  • Контроль профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
  • Контроль клиринговой деятельности
  • Контроль управления информационными потоками
  • Оценка состояния корпоративного управления
  • Информация о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
  • Отчетность о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
  • Порядок оценки Банком России качества систем внутреннего контроля

 

4.Источники по карте знаний

Кодексы РФ

  • Гражданский Кодекс РФ
  • Налоговый кодекс РФ

Законы РФ

  • Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
  • Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
  • Федеральный закон от 23.07.2013 N 251-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков"
  • Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)"
  • Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"

Документы Банка России

Положения

  • Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
  • Положение Банка России от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
  • Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"
  • Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
    • Глава 4. Особенности формирования резервов

Инструкции

  • Инструкция Банка России от 13.09.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и чеками (в т.ч.дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"
  • Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

Указания

  • Указание Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк России"

Письма

  • Письмо Банка России от 07.02.2007 N 11-Т "О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления"
  • Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т "Методические рекомендации по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"
  • Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"

Документы Минфина и ФСФР (ФКЦБ)

Приказы

  • Приказ ФСФР от 24.05.2012 N 12-32/пз-н "Положение о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг"



Новости для банков
19.07.2018
ЦБ впервые отчитался о выявлении поддельных двухтысячных купюр
19.07.2018
Законопроект об инсайдерской информации одобрен ко второму чтению
19.07.2018
ЦБ ограничит необеспеченное потребительское кредитование без ущерба для банков Все новости
Новости ББТ
04.07.2018
Обновление раздела ББТ "Противодействие легализации" от 02.07.2018
01.07.2018
Обновление раздела ББТ "Сделки и операции банка на фондовом и денежном рынке" от 02.07.2018
29.06.2018
Обновление раздела ББТ "Кассовые операции в банке" от 02.07.2018
28.06.2018
Обновление раздела ББТ "Внутренний контроль" от 02.07.2018
27.06.2018
Обновление раздела ББТ "Кредитные операции" от 02.07.2018 Все новости
Новости библиотеки
16.07.2018
Очередное обновление Электронной Библиотеки Банка от 16.07.2018
28.05.2018
Очередное Обновление Электронной Библиотеки Банка Все новости