Календарь мероприятий



Специалист Службы внутреннего аудита (СВА). Спецификация профессионального стандарта

  1. Общие сведения
  2. Характеристика должности
  3. Карта знаний по должности
  4. Источники знаний по должности

1.Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС)

Настоящий ПС разработан для специалистов службы внутреннего аудита (СВА).

Типовая банковская должность, для которой разработан настоящий ПС: «Специалист СВА».

Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): «Внутренний контроль в банке».

Стандарт может быть применён для специалистов подразделений внутреннего аудита.

2.Характеристика типовой должности

Цель должности: Качественное осуществление внутреннего контроля в банке и содействия органам управления кредитной организации в обеспечении эффективного функционирования кредитной организации.

Функциональные (должностные) обязанности:

  • Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом, выполнения решений органов управления кредитной организации (общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов кредитной организации).
  • Проверка эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками, установленных внутренними документами кредитной организации (методиками, программами, правилами, порядками и процедурами совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками), и полноты применения указанных документов.
  • Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай нестандартных и чрезвычайных ситуаций в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций.
  • Проверка и тестирование достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности.
  • Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации.
  • Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций и других сделок.
  • Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.
  • Проверка деятельности службы внутреннего контроля кредитной организации и службы управления рисками кредитной организации.
  • Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
  • Организация постоянного контроля путем регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников.
  • Обеспечение полного документирования каждого факта проверки и оформление заключений по результатам проверок, отражающих все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению.
  • Другие вопросы, предусмотренные внутренними документами кредитной организации.
  • Отчетность о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
  • Порядок оценки Банком России качества систем внутреннего контроля

 

3.Карта знаний ПС по типовой должности

В карту знаний стандарта включены 20 разделов специальных знаний:

  • Общие вопросы внутреннего контроля. Нормативные документы
  • Система внутреннего контроля
  • Система органов внутреннего контроля
  • Общие вопросы по организации службы внутреннего аудита
  • Права и обязанности сотрудника службы внутреннего аудита
  • Документы службы внутреннего аудита
  • Служба внутреннего контроля
  • Методы осуществления проверок
  • Контроль привлечения денежных средств физических и юридических лиц
  • Контроль размещения денежных средств от своего имени и за свой счет
  • Контроль открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц
  • Контроль осуществления переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц
  • Контроль инкассации денежных средств и кассового обслуживания физических и юридических лиц
  • Контроль профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
  • Контроль клиринговой деятельности
  • Контроль управления информационными потоками
  • Оценка состояния корпоративного управления
  • Информация о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
  • Отчетность о системе внутреннего контроля, предоставляемая в Банк России
  • Порядок оценки Банком России качества систем внутреннего контроля

 

4.Источники по карте знаний

Международные акты

  • Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов» (Базель, август 2001 г.)

Кодексы РФ

  • Гражданский Кодекс РФ
  • Налоговый кодекс РФ
  • Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

Законы РФ

  • Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности
  • Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"
  • Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
  • Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
  • Федеральный закон от 07.08.01г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  • Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе»
  • Федеральный закон от 23.07.2013 N 251-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков"
  • Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ " О потребительском кредите (займе)"
  • Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
  • Федеральный закон от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей"

Документы Банка России

Положения

  • Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
  • Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
  • Положение ЦБР от 20.03.206 N 283-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
  • Положение ЦБР от 10 апреля 2006г. N285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями»
  • Положение Банка России от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
  • Положение ЦБР от 07.08.2009 N 342-П «Положение об обязательных резервах кредитных организаций»
  • Положение Банка России от 03.11.2009 N 346-П "О порядке расчета размера операционного риска"
  • Положение ЦБР от 02 марта 2012 N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  • Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"
  • Положение ЦБР от 16.07.2012 N 385-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
  • Положение Банка России от 28.09.2012 N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"
  • Положение Банка России от 31.05.2012 N 379-П "О бесперебойности функционирования платежных систем и анализе рисков в платежных системах"

 

Инструкции

  • Инструкция ЦБР от 31.03.97 г. N 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм»
  • Инструкция ЦБР от 4 декабря 2007 г. N 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением»
  • Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
  • Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков»
  • Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"
  • Инструкция Банка России от 17 июня 2014 г. N 154-И «О Порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда»

 

Указания

  • Указание ЦБР от 09.08.2004 N 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия»
  • Указание ЦБР от 30.04.2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков"
  • Указание ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У " О перечне, формах и порядке составления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
  • Указание Банка России от 1 апреля 2014 N 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации»
  • Указание ЦБР от 25 октября 2013 г. N 3083-У «О составлении и представлении в Банк России информации о рисках банковского холдинга»
  • Указание ЦБР от 25 октября 2013 г.N 3080-У «О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом»

Письма

  • Письмо Банка России от 07.02.2007 N 11-Т "О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления"
  • Письмо Банка России от 06.02.2012 N 14-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы совершенствования корпоративного управления"
  • Письмо Банка России от 23.03.2007 N 26-Т "Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)"
  • Письмо Банка России от 31.03.2008 N 36-Т "О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга"
  • Письмо Банка России от 24.03.2005 N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях"
  • Письмо Банка России от 03.05.2011 N 67-Т «О системном риске расчетной системы»
  • Письмо ЦБР от 23.06.04г. N 70-Т "О типичных банковских рисках"
  • Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях"
  • Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах"
  • Письмо Банка России от 29.06.2011 N 96-Т "Методические рекомендации по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"
  • Письмо Банка России от 13.09.2005 N 119-Т "О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях"
  • Письмо Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"
  • Письмо Банка России от 29.12.2012 N 192-Т "О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков"

Нормативные документы по информационной безопасности
Стандарты, рекомендации по стандартизации Банка России

  • Стандарт Банка России СТО БР ИББС-1.0-2014 «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения» (принят и введен в действие распоряжением Банка России от 17.05.2014 г. NР-399)
  • Стандарт Банка России СТО БР ИББС-1.2-2014 «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Методика оценки соответствия информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации требованиям СТО БР ИББС-1.0-2014» (принят и введен в действие распоряжением Банка России от 17.05.2014 г. NР-399)

 

Документы Президента, Правительства и Государственной Думы РФ, МНС РФ, Минфина РФ

  • Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 N 749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки»
  • Приказ Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34н «Об утверждении Положения по ведению бухучета и отчетности»
  • Приказ Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества»

 

Документы Минфина и ФСФР (ФКЦБ)

  • Приказ ФСФР от 24.05.2012 г. N 12-32/пз-н «Положение о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»

И другие документы



Новости для банков
10.01.2018
Открытая сертификация молодых банковских специалистов с 10 по 31 января 2018 г.
15.12.2017
Итоги 6-го международного Интернет-Чемпионата "Деньги"
18.01.2018
Аксаков и Швецов представили инфраструктуру финансового маркетплейса Все новости
Новости ББТ
15.12.2017
Итоги 6-го международного Интернет-Чемпионата "Деньги"
07.01.2018
О введении новых документов МСФО на территории РФ
04.01.2018
О синдицированном кредите (займе)
04.01.2018
О формах отчетности кредитных организаций в Банк России
04.01.2018
Об изменениях в порядке раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности Все новости
Новости библиотеки
20.12.2017
Очередное обновление Электронной Библиотеки Банка от 19.12.2017
17.11.2017
Очередное обновление Электронной Библиотеки Банка от 16.11.2017 Все новости